Отвечаем на вопросы по экономике, бухгалтерии и ведению бизнеса

[Mishel15]

Доброе утро. Подскажите, пожалуйста, если я перечислю деньги за выполненные работы частному предпринимателю на едином налоге, то эта сумма не будет включена в валовые расходы? Или это уже с 1 апреля по Налоговому Кодексу?

[auditor_ya]

В НК дано определение фрахта, и есть прямая норма, что фрахт не является базой для обложения НДС. ...

а можно прямую ссылку?!

Как думаете: Фирма "1" занимается консультационными услугами, которые сейчас НДС не облагаются. Фирма "2" оказывает посредническую услугу по продвижению консультационной услуги фирмы "1" и получает за это по договору процент от стоимости оказанной консультационной услуги. Должен ли на это процент начисляться НДС? Т. е. если договор на 1000 грн (теперь без НДС), то 10% от этой суммы 100 грн. Фирма "1" платит фирме "2" 100 грн или 120 грн? В общем освобождаются ли от НДС посреднические услуги по консультационным услугам также как сами консультационные услуги или нет?

вы определитесь какую услугу вы оказываете, если консультацию по продвижению товаров, то не облагается, если сами услуги по продвижению (маркетингу), то маркетинговые услуги в обычном порядке облагаются НДС, т.е. на ваш один процент необходимо начислить НДС.

Доброе утро. Подскажите, пожалуйста, если я перечислю деньги за выполненные работы частному предпринимателю на едином налоге, то эта сумма не будет включена в валовые расходы? Или это уже с 1 апреля по Налоговому Кодексу?

а почитать предыдущие две страницы?!
В обычном порядке не включается в 01.04.11г.
Вы это кто?
Если предприятие на общей системе, то сейчас предоплаты единщикам тоже нельзя включать в ВР, пока не получите товары, услуги, работы.

[Pavelolka]

Доброе утро. Подскажите, пожалуйста, если я перечислю деньги за выполненные работы частному предпринимателю на едином налоге, то эта сумма не будет включена в валовые расходы? Или это уже с 1 апреля по Налоговому Кодексу?

Третья глава НК - с 1.04

[Зефиринка]

Доброе утро! С фрахтом я так чего-то конкретного и не услышала. Кодекс я уже прочитала вдоль и поперек. Просто меня интересует все-таки, надо показывать фрахт в декларации по НДС в стр.2.2 и включать в ВД? Здесь не вели учет как по договору поручения а включали все доходы и все расходы в обе декларации.

[Maxkp]

[QUOTE=auditor_ya;17969052]а можно прямую ссылку?!

П. 196.1.11 при условии договора агентирования.

[Rinata]

Хм, странно. Не вижу именно в этом пункте. Прошу прощения, сейчас внимательно перечитаю, и найду. Где-то в НК натыкался на статью, про посреднические операции.

Я думаю вы имеете в виду:186.3.є) оказание посреднических услуг от имени и за счет другого лица либо от своего имени, но за счет другого лица, если обеспечивается оказание покупателю услуг, перечисленных в настоящем подпункте;
Меня вот тоже этот подпункт смущает. Я так понимаю в нем имеются ввиду посреднические по всем услугам перечисленным выше в пункте 186.3. Просто статья 1.196.14 отсылает именно к пункту 186.3.в, а не к всей статье, где по сути определяется место поставки. Т.е. у посреднических услуг определение места поставки точно совпадает с консультационными услугами, но получается что это не означает что они освобождены от НДС.

[auditor_ya]

Доброе утро! С фрахтом я так чего-то конкретного и не услышала. Кодекс я уже прочитала вдоль и поперек. Просто меня интересует все-таки, надо показывать фрахт в декларации по НДС в стр.2.2 и включать в ВД? Здесь не вели учет как по договору поручения а включали все доходы и все расходы в обе декларации.

про фрахт отвечали здесь.

П. 196.1.11 при условии договора агентирования.

при чем тут договор агентирования?! Это не фрахт (=услуги по перевозке или аренда), а услуги по фрахтованию агентами, причем оказанные нерезам. Эта норма почти один в один перекочевала из закона об НДС.

[Maxkp]

Я думаю вы имеете в виду:186.3.є) оказание посреднических услуг от имени и за счет другого лица либо от своего имени, но за счет другого лица, если обеспечивается оказание покупателю услуг, перечисленных в настоящем подпункте;
Меня вот тоже этот подпункт смущает. Я так понимаю в нем имеются ввиду посреднические по всем услугам перечисленным выше в пункте 186.3. Просто статья 1.196.14 отсылает именно к пункту 186.3.в, а не к всей статье, где по сути определяется место поставки. Т.е. у посреднических услуг определение места поставки точно совпадает с консультационными услугами, но получается что это не означает что они освобождены от НДС.

Нет. Про п. в все понятно. Может я спутал с чем-то другим. Найду обязательно напишу самому уже стало интересно.

[Maxkp]

про фрахт отвечали здесь.


при чем тут договор агентирования?! Это не фрахт (=услуги по перевозке), услуги по фрахтованию агентами, причем оказанные нерезам. Эта норма почти один в один перекочевала из закона об НДС.

Не совсем согласен. Я могу быть агентом судовладельца (договор агентирования) и продавать тут его фрахт. т.е. сделку представить наоборот. Не искать покупателям линию, а линии искать покупателя. И тем самым соблюсти этот пункт закона. 2 года с успехом пользовались таким договором и все было ок. Т.к. эакон об НДС тоже четко не давал понятие, что делать с фрахтом. В итоге при проверке в областной, проверяющий согласился отцепиться, если ему показать копии коносаментов. Ну показали, успокоились. Конечно, судить как сейчас к этому отнесется налоговая, не стоит. Но пытаться можно. Выбор всегда есть. Можно и не строить таких схем, а платить НДС.

[МІА]

державний б-т 2011_gb.xlsмісцевий б-т2011_mb.xlsЛюди добрые !!!!!!! Поделитесь пожалуйста новыми счетами Держказначейства в Приморском районе, особенно важно- счет подоходного налога. А я в свою очередь поделюсь счетами - Киевского района.

[Джемма]

Вложение 2218424Вложение 2218425Люди добрые !!!!!!! Поделитесь пожалуйста новыми счетами Держказначейства в Приморском районе, особенно важно- счет подоходного налога. А я в свою очередь поделюсь счетами - Киевского района.

Новые счета, я так понимаю, с 01.01.11 ?

[МІА]

Новые счета, я так понимаю, с 01.01.11 ?

Я так понимаю, что с 07.02.2011г.

[auditor_ya]

Не совсем согласен. Я могу быть агентом судовладельца (договор агентирования) и продавать тут его фрахт. т.е. сделку представить наоборот. Не искать покупателям линию, а линии искать покупателя. И тем самым соблюсти этот пункт закона. 2 года с успехом пользовались таким договором и все было ок. Т.к. эакон об НДС тоже четко не давал понятие, что делать с фрахтом. В итоге при проверке в областной, проверяющий согласился отцепиться, если ему показать копии коносаментов. Ну показали, успокоились. Конечно, судить как сейчас к этому отнесется налоговая, не стоит. Но пытаться можно. Выбор всегда есть. Можно и не строить таких схем, а платить НДС.

Сначала вы утвердительно проконсультировали что не облагается НДС, сославшись на прямую норму (прямую норму не привели), при этом даже не выяснили подробности, кому оказывается услуга и есть ли международная перевозка.
Потом выяснилось что сомнительная схема проканала при проверке из-за человеческого фактора.
Не учитывая всего этого и изменений в НК вы всё также продолжаете настаивать.
Так вот, если вы от имени линии ищете покупателей и оказываете им услуги, то в соответствии с НК вы должны зарегится как постоянное представительство (п. 64.5 НК).
Выбор конечно всегда за человеком, но если консультант даёт сомнительную схему с точки зрения НК, то он хотя бы говорит о подводных камнях.

[Maxkp]

Сначала вы утвердительно проконсультировали что не облагается НДС, сославшись на прямую норму (прямую норму не привели), при этом даже не выяснили подробности, кому оказывается услуга и есть ли международная перевозка.
Потом выяснилось что сомнительная схема проканала при проверке из-за человеческого фактора.
Не учитывая всего этого и изменений в НК вы всё также продолжаете настаивать.
Так вот, если вы от имени линии ищете покупателей, то в соответствии с НК вы должны зарегится как постоянное представительство (п. 64.5 НК).
Выбор конечно всегда за человеком, но если консультант даёт сомнительную схему с точки зрения НК, то он хотя бы говорит о подводных камнях.

Не понял почему это сомнительная схема? Это Ваше личное мнение, что она сомнительная? Давайте пригласим к дискуссии бухгалтеров от экспедиторских фирм. И узнаем на счет сомнительности. Человеческий фактор? Это что вы имели в виду? Степень наглости проверяющего, если не к чему придраться? Дайте копии документов, оригиналы которых сдают в таможню? Я вообще могу их не хранить. Просто они были в электронной базе. Норму Вы попросили, я привел. А человек пусть выбирает пользоваться моим советом или нет. Если экономически обосновано регистрироваться, значит буду регистрироваться. Если нет, буду искать законные способы по-другому организовать свою деятельность.

[Зефиринка]

Не понял почему это сомнительная схема? Это Ваше личное мнение, что она сомнительная? Давайте пригласим к дискуссии бухгалтеров от экспедиторских фирм. И узнаем на счет сомнительности. Человеческий фактор? Это что вы имели в виду? Степень наглости проверяющего, если не к чему придраться? Дайте копии документов, оригиналы которых сдают в таможню? Я вообще могу их не хранить. Просто они были в электронной базе. Норму Вы попросили, я привел. А человек пусть выбирает пользоваться моим советом или нет. Если экономически обосновано регистрироваться, значит буду регистрироваться. Если нет, буду искать законные способы по-другому организовать свою деятельность.

Я смотрю мой вопрос привел к бурной дискуссии прям с утра)))) я уточню, что имела в виду фрахт, который нам выставляет линия, а мы потом выставляем на клиента.

[BIriska]

Доброе утро! Ребятки была вчера в налоговой ни кто из инспекторов ни каких разъяснений вообще не дает, меня интересует вопрос как платить Единый налог в феврале, у меня два наемных работника, просто дали новые счета, а расчета ни какого, даже нет новой декларации з НДФЛ месячной, не говоря уже о примере заполнения. Может кто то подскажет, может в других налоговых уже кто то из инспекторов отличился. Заранее спасибо

[Lana0705]

Привожу свою табличку по "транспортно-экспедиторскому" НДС со ссылками на статьи НК))))уточненную:
ТЭО если получатель нерезидент, без НДС, если получатель резидент - 20% 186.3
ПРР, прочие вспомогательные транспортной деятельности если на территории Укр - 20%, если за пределами Укр - без НДС 186.2.1
Международные перевозки ставка 0% 195.1.3
Перевозки по Украине Ставка 20% 185
Демередж* 50/50
Транзит освобожден от НДС 197.8
Агентирование и фрахт агентами в пользу нерезидентов, предоставляющих услуги по международным перевозкам пассажиров, багажа, грузов и международных отправлений не является объектом 196.1.11
Фрахт в пользу резидентов 20% 197.8

Относительно демереджа на сегодняшний день следующая практика:
если в документах (счета, договор) указывается "демередж", то такой платеж
будет расцениваться как штраф и не облагаться НДС, если в документах прописано
"плата за наднормативный простой и т.п.", то это услуга, приравниваемая в целях
налогообложения НДС к ПРР и прочим вспомогательным услугам.

[Зефиринка]

Привожу свою табличку по "транспортно-экспедиторскому" НДС со ссылками на статьи НК))))уточненную:
ТЭО если получатель нерезидент, без НДС, если получатель резидент - 20% 186.3
ПРР, прочие вспомогательные транспортной деятельности если на территории Укр - 20%, если за пределами Укр - без НДС 186.2.1
Международные перевозки ставка 0% 195.1.3
Перевозки по Украине Ставка 20% 185
Демередж* 50/50
Транзит освобожден от НДС 197.8
Агентирование и фрахт агентами в пользу нерезидентов, предоставляющих услуги по международным перевозкам пассажиров, багажа, грузов и международных отправлений не является объектом 196.1.11
Фрахт в пользу резидентов 20% 197.8

Относительно демереджа на сегодняшний день следующая практика:
если в документах (счета, договор) указывается "демередж", то такой платеж
будет расцениваться как штраф и не облагаться НДС, если в документах прописано
"плата за наднормативный простой и т.п.", то это услуга, приравниваемая в целях
налогообложения НДС к ПРР и прочим вспомогательным услугам.

Спасибо Вам!! Весьма исчерпывающий ответ)))

[Nik_V]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, может ли предприятие, основной деятельностью которого является предоставление услуг, экспортировать товар приобретенный на территории Украины без соответствующей записи в Справку Статистики. Спасибо.

[auditor_ya]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, может ли предприятие, основной деятельностью которого является предоставление услуг, экспортировать товар приобретенный на территории Украины без соответствующей записи в Справку Статистики. Спасибо.

может, а как оно взаимосвязано? Правоспособность субъектов хозяйствования по обычным правилам не ограничена.